Некоторые схемы незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации в рамках мнимых сделок

О. В. Медведенко

О. В. Медведенко Санкт-Петербургский имени В.Б. Бобкова филиал Российской таможенной академии

Ключевые слова: мнимая сделка, незаконный вывод капитала, сомнительная валютная операция, валютный контроль, таможенные органы, невозврат денежных средств, номинальные физические лица, единая цифровая экосистема, межведомственное взаимодействие, предиктивная аналитика

Аннотация

В статье проводится анализ судебной практики Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области по мнимым сделкам за 2024–2025 годы по искам Северо-Западного таможенного управления (далее – СЗТУ) и Балтийской таможни. Выявлены основные особенности мнимых сделок, характеризующие схемы незаконного вывода капитала из Российской Федерации (далее – РФ): импортные сделки, ответчики – нелегитимные контрагенты, авансовые платежи при условии поставки товара, отсутствие поставки товара, невозврат денежных средств, фальсификация документов о поставке, присутствие критериев недействительности контракта, признаки уголовных преступлений и прочие. Сформулированы некоторые схемы незаконного вывода капитала в рамках мнимых импортных сделок: валютные операции с дроблением платежей, часто с использованием нескольких уполномоченных банков, с фальсификацией товаросопроводительных документов в бумажном виде и подделкой подписей, привлечением фиктивных или технических посредников и другие. Предложены направления совершенствования выявления подобных схем: межведомственное взаимодействие в контуре единой цифровой экосистемы таможенных органов, расширение влияния «Системы подтверждения ожидания товаров» (далее – СПОТ) на виды транспорта и направления импорта, применение методов предиктивной аналитики на этапе проверки внешнеторгового контракта, изменение логики аналитики и переход от реактивного управления рисками к проактивному.

Ссылка для цитирования: Медведенко О.В. Некоторые схемы незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации в рамках мнимых сделок // Бюллетень инновационных технологий. – 2026. – Т. 10. – № 3 (39). – С. 26-32. – EDN OKGXFC.

Биография автора

О. В. Медведенко, Санкт-Петербургский имени В.Б. Бобкова филиал Российской таможенной академии

старший преподаватель кафедры таможенных доходов и тарифного регулирования, Санкт-Петербургский имени В.Б. Бобкова филиал Российской таможенной академии

Литература

Медведенко О.В. О некоторых аспектах применения системы «Знай своего клиента» как направления развития таможенного администрирования валютного контроля // Ученые записки Санкт-Петербургского имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. – 2023. – № 4 (88). – С. 45–52.

Какие схемы используют при выводе денег и что переправляют за границу чемоданами [Электронный ресурс] // Альта-Софт. URL: www.alta.ru/external_news/120310/?ysclid=mqz9f28vym712408947.

Медведенко О.В. Особенности проверки соблюдения участниками ВЭД норм валютного законодательства // Учёные записки Санкт-Петербургского имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. – 2023. – № 1 (85) – С. 46–55.

Лодыгина М.А., Медведенко О.В. Роль центров электронного декларирования и таможенных постов фактического контроля ФТС России в системе контроля за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации // Современные проблемы, тенденции и перспективы социально-экономического развития: Cборник статей XIV Всероссийской научно-практической конференции с международным участием, Сургут, 12–13 февраля 2025 года. – Сургут: Сургутский государственный университет, 2025. – С. 95–99.

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.10.2024 по делу № А56-120111/2023 [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: sudact.ru.

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 26.09.2023 по делу № А56-65711/2022 [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: sudact.ru.

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 31.10.2024 по делу № А56-38092/2024 [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: sudact.ru.

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 06.02.2025 по делу № А56-30508/2024 [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: sudact.ru.

Распоряжение Правительства РФ от 23.05.2020 № 1388-р (ред. от 12.07.2024) «Стратегия развития таможенной службы Российской Федерации до 2030 года» [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. – URL: pravo.gov.ru.

Руководитель ФТС России Валерий Пикалёв провел совещание по цифровизации таможенных органов [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФТС России. – URL: customs.gov.ru/press/federal/document/701405?ysclid=mr83gj19d8116235142.

Постановление Правительства РФ от 28.12.2012 № 1459 «О порядке передачи таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"» [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. – URL: pravo.gov.ru.

Соглашение ФТС России № 01-70/0016 и Федеральной налоговой службы № ЕД-22-15/61@ от 03.12.2025 «Об информационном взаимодействии между Федеральной таможенной службой и Федеральной налоговой службой» [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. – URL: pravo.gov.ru.

Сайт Audit-it.ru [Электронный ресурс]. – URL: www.audit-it.ru/contragent/1207800031933_ooo-evrotreyd.