Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации

Аннотация

В статье рассмотрены основные направления проведения валютного контроля импортных операций и определены факторы для его нормального функционирования. Ввиду этого были рассмотрены особенности валютного контроля импортных операций, осуществляемого таможенными органами России, и поставлена главная задача ФТС России при осуществлении валютного контроля. Определена сущность такого контроля и механизм его работы. В процессе исследования было выявлено, что количество сомнительных финансовых операций с использованием декларирования товаров снизилось за 2018 год в 4 раза по сравнению с предыдущим. В статье проведен анализ изменения общего объема проверок на предмет соблюдения участниками ВЭД актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования и дел об АП, возбужденных по статье 15.25 КоАП РФ за 2016-2018 гг. Рассмотрена динамика изменения числа уголовных дел, возбужденных ФТС за 2017-2018 гг., а также числа возбужденных уголовных дел в отношении конкретных лиц и по статьям 193 и 193.1 уголовного кодекса РФ. В статье представлены данные по общей сумме незаконно вывезенных средств за 2018 год, в том числе, отдельно по статьям 193 и 193.1 Уголовного кодекса РФ. Приведены данные по общей сумме незаконно вывезенных средств по экспортным и импортным контрактам за 2017-2018 годы и количество открытых в связи с этим уголовных дел. Помимо этого, в статье представлены данные по результатам проведения в 2018 году проверок РТУ и таможнями, непосредственно подчиненными ФТС России, на предмет предоставления недостоверных сведений о соблюдении запретов и ограничений либо недействительных разрешительных документов, которые им предоставлялись для подтверждения соответствия ввозимой продукции с целью ее декларирования. Выявлены способы модернизации механизма валютного контроля. Сделаны выводы об эффективности механизмов осуществления валютного контроля на основе проведенного анализа данных, а также обозначена необходимость его реализации.